Какие условия должны удовлетворять предприятия по агентскому экспорту, чтобы подать заявление на возврат налогов?

Согласно последнему ?Правилам администрирования налога на добавленную стоимость и акцизного налога на экспорт товаров и услуг? за 2025 год, для того чтобы агентские экспортные предприятия могли подать заявление на возврат налога, должны одновременно выполняться следующие условия:

• Требования к квалификации:
  • Иметь квалификацию высокого уровня сертификации таможенного AEO
  • Рейтинг предприятия категории A Управления по валютному регулированию
  • Без нарушений налогового законодательства в течение 12 последовательных месяцев
• Требования к бизнесу:
  • Договор агенства четко определяет принадлежность прав на получение налогового возмещения
  • Истинность экспортируемых товаровПоступление валютной выручкии завершить сверку
  • Название товара в входящем счете полностью совпадает с таможенной декларацией

АгентВозврат НДСКаков стандартный процесс?

Процесс возврата налогов за 2025 год сокращен на 30% по сравнению с предыдущими годами, ключевые этапы включают:

• Загрузить электронную копию таможенной декларации в течение 5 рабочих дней после выезда груза за границу
• Заявление в систему мониторинга иностранной валюты должно быть завершено в течение 20 дней со дня получения валютных средств.
• В течение 15 дней после окончания квартала подайте заявление на возврат налогов через ?Единое окно? международной торговли
• Налоговые органы завершат проверку в течение 45 рабочих дней (для крупных налоговых возвратов требуется дополнительно 15 рабочих дней)

Какие распространенные проблемы могут привести к неудаче получения налогового возврата?

На основании нашего опыта в обработке более 300 споров по возврату налогов, основные риски включают:

• Несовпадение документов:Разница между суммой в таможенной декларации и суммой в счете-фактуре превышает 1%
• Срок просрочен:Проверка и списание полученных иностранных валютных средств после 30 апреля года, следующего за годом экспорта товаров
• Ошибка кода товара:Первые 6 цифр кода ТН ВЭД не соответствуют справочнику Государственной налоговой администрации
• Проблема с входящими счетами-фактурами:Сторона, выписывающая счет-фактуру, не является фактическим производственным предприятием.

Как защититься от рисков крупных налоговых возвратов в размере более 5 млн юаней?

По проектам с крупными суммами налоговых возвратов (сумма одной налоговой возврата ≥ 500 000 yuan) рекомендуется принять следующие меры:

• 委托專業(yè)機構(gòu)進行: поручить профессиональной организации выполнитьПредварительная проверка возможности получения налогового возврата
• установитьСистема цифрового управления документами на всем цикле
• СтрахованиеСтрахование гарантии исполнения по возврату экспортных налогов
• Проводиться ежеквартальноВнутренний аудит налогового соблюдения

Какие важные изменения в политике по возврату налогов ожидаются в 2025 году?

В этом году три крупные регулировки политики заслуживают особого внимания:

• Отмена бумажных чеков на сверку, всестороннее осуществлениеЭлектронная проверка и подтверждение получения денежных переводов
• ДобавленоE-commerceB2B прямой экспортТранзит для возврата налогов
• Повышение ставки возврата НДС на экспорт электромеханической продукции до 13% (было 9%)
• установитьСистема кредитных баллов за возврат налогов，A級 предприятия могут пользоваться преимуществом ?возврата tr??c проверки?

Как долго длится обычный цикл возврата налогов?

Обработка в соответствии с классификацией суммы налогового возврата:

• Небольшое возврат налога (≤500 000):Зачисление средств произойдет в течение 45 рабочих дней
• Крупные возвраты налогов (50–500 млн):60 рабочих дней + проверка на месте
• Крупные суммы возврата налогов (≥5 млн):Требуется представитьОтчет по специальной налоговой экспертизе

Как выбрать надежного агента по возврату налогов?

Рекомендуется оценивать по пяти параметрам:

• Обладает лиКвалификация, зарегистрированная в Государственном администрации по налогообложению
• Предоставляется лиУслуга гарантирования рисков по всей цепочке
• Оснащено лиИнтеллектуальная система управления возвратом налогов
• Обработано ли?Примеры возврата налогов на аналогичные товары
• Нужно ли создатьКоманда экспертов по трансграничному налогообложению

Какой разрыв между самоличным экспортом и агентским экспортом в вопросе возврата налогов?

Ключевые различия представлены ниже:

• 主體 получения налогового возврата:
  • Самостоятельный экспорт: производственное предприятие/Внешняя торговляКомпания
  • Посреднический экспорт: комплексный сервис-провайдер с соответствующими квалификациями
• Оборот средств:
  • Самостоятельная экспортная деятельность: требуется авансовое финансирование возвратных налоговых сумм со сроком 90-180 дней
  • Агентский экспорт: предоставляется услуга предварительного выплаты сумм налогового возврата (сбор 1-3%).