1Возврат НДСКакие условия нужно соблюсти?

Согласно актуальной политики 2025 года, для подачи заявления на возвращение экспортных налогов необходимо одновременно выполнить следующие условия:Три основных условия：

• Товар фактически покинул страну и прошла таможенную декларацию
• Получить законный и действительный специальный счет-фактура по налогу на добавленную стоимость
• Поступление валютной выручкиПроцедура сверки и списания завершена (для расчетов в китайских юанях за границей требуется предоставление соответствующих документов)

Мы помогали одному электромеханическому предприятию справиться с особым случаем: из-за того, что клиент использовалАккредитив+TT組合支付，通過提前準(zhǔn)備БанкКонвертация валютыСчёт за водуиSWIFT-сообщение，успешно избегая проблемы сверки получения иностранной валюты.

Второе: На сколько можно сократить сроки возврата налогов через профессиональные агентства?

Средняя продолжительность стандартного процесса возврата налогов в 2025 году составляет45-60 рабочих дней，профессиональное агентство может сократить дов течение 30 дней：

• Система предварительной проверки: выявление недостатков в документах за 3 дня заранее
  • В 2023 году одно текстильное предприятие из-за несоответствия наименования товара в счете-фактуре и таможенной декларации было возвращено на доработку, что заняло 21 день.
• Интеллектуальное сопоставление: автоматическое связывание таможенных деклараций с входящими счетами-фактурами
• Экспресс-канал: При особых обстоятельствах можно подать заявление на приоритетное рассмотрение

III. Как определить способность агентской компании предоставлять услуги по возврату налогов?

Рекомендуется пройти черезТрехмерная система оценкиВыбор партнера:

• Проверка квалификации:
  • Таможенный сертификат AEO повышенного уровня
  • Категория А по классификации Администрации по валютному регулированию
• Конфигурация системы:
  • Имеется ли система прямого подключения к электронной налоговой инспекции
  • Способность автоматического извлечения данных для таможенной декларации
• Данные примера:
  • Успешность обработки чувствительных категорий товаров за последние 2 года
  • Опыт работы с крупными суммами возврата налогов (от 5 млн. yuan за один платеж)

Четвертое: Какие новые изменения будут в декларации на возврат налогов в 2025 году?

В фокусе внимания в текущем годуТри крупных регулировочных политики：

• Срок хранения данных электронного порта увеличен до 7 лет
• Новые требования к регистрации для получения налогового возврата на продукцию из литиевых батарей
• E-commerceB2B экспорт подходит для получения退稅 по форме торговли закупок на рынке

特別提醒：自2024年11月起，海關(guān)HS編碼第6位變更的商品需重新備案，我們建議企業(yè)每季度進(jìn)行 Особное напоминание: С ноября 2024 года товары с изменением 6-го знака таможенного кода HS требуют повторной регистрации. Мы рекомендуем предприятиям проводить это каждый квартал.Проверка соответствия кодов товаров требованиям。

Пять、Как предотвратить распространенные риски по возврату налогов на экспорт?

На основе 20-летнего опытa в области агентства, суммирую:ТОП-3 высоких рисков：

• Риск несоответствия временных промежутков:
  • Срок сертификации счета конфликтует с датой таможенной очистки
  • Предлагается установить механизм предупреждения за 180 дней
• Риск управления документами:
  • С 2025 года требуется хранение первичных грузовых документов
  • Электронное архивирование должно содержать печать таможенной проверки.
• Риск колебаний обменного курса:
  • Рекомендуется использовать ежемесячный взвешенный средний обменный курс для расчетов
  • Предприятия, осуществляющие расчеты в долларах США, должны оснащаться инструментами хеджирования курсовой риски.

Шесть、Как рассчитывается сумма возврата налогов при специальных формах торговли?

При различных формах торговлиФормула расчета налогового возвратаРазличия:

• Общий торговый обмен: сумма возврата налогов = сумма накладной с НДС × ставка возврата налогов
• Обработка торговли: необходимо вычесть стоимость материалов под залогом
  • Формула: (цена готовой продукции - материальные запасы под таможенным контролем) × ставка возврата налогов
• Закупки на рынке: определение суммы возврата налогов по фактической ставке征收率

Пример пояснения: Какой-либо enterprise экспортирует электромеханическое оборудование на сумму 1 млн долларов США, ставка возврата налогов 13%,含稅價(jià) (сумма с НДС) специфического счета на НДС 6,8 млн юаней, сумма возвратного налога = 680/(1+13%)×13% = 782 300 юаней.

VII. Какие меры можно принять в случае неудачной возврата налогов?

Согласно актуальному руководству по эксплуатации 2025 года, рекомендуется обрабатывать по отдельным случаям:

• Отсутствие данных:
  • Дополнительное заявление может быть подано в течение 15 рабочих дней
  • При превышении срока необходимо повторно инициировать процесс
• Несовпадение информации:
  • Разница между таможенной декларацией и счетом-фактурой ≤5% может быть объяснена и скорректирована
  • ＞5% требуется аннулировать и переоткрыть
• Ошибка применения политики:
  • Можно подать заявление на изменение формы торговли
  • Но требуется погашение возвращенных налоговых платежей