1. АгентствоВозврат НДСКакие предварительные условия необходимо выполнить?

Согласно новым правилам возврата экспортных налогов на 2025 год, агентская модель экспорта должна соответствовать следующим условиям:

• Соответствие квалификации
  • Агент должен иметь ?Сертификат соответствия требованиям дляВнешняя торговля?Регистрационная форма для учета операторов?
  • Заказчик должен обладать статусом плательщика НДС по общей системе налогообложения.
• Целостность документа
  • В таможенной декларации должен быть указан знак "экспорт через агента".
  • Необходимо получить сертификат на экспорт товаров через агента
• Подтверждение движения денежных средств
  • Поступление валютной выручкиДокумент должен соответствовать субъекту агентского соглашения.
  • Комиссионные выплаты не должны превышать 5% от суммы экспорта.

II. На какие ключевые пункты следует обратить внимание при переговорах по агентскому соглашению?

Рекомендуется четко прописать в соглашении следующие 7 ключевых элементов:

• Принадлежность средств налогового возврата и сроки их выплаты
• Процесс передачи документов и требования к срокам обработки
• Механизм урегулирования споров (особенно в случаях задержки возврата налоговых платежей)
• Ответственность за возмещение ущерба в случае отказа в возврате налога из-за проблем с документами
• Разграничение ответственности по валютному клирингу
• Способ расчета годовой платы за обслуживание
• Положения о последующих действиях после прекращения сотрудничества

III. Как предотвратить финансовые риски при возврате налогов через посредников?

Данные отрасли за 2025 год показывают, что споры по возврату налогов через агентов в основном сосредоточены на следующих 3 типах рисков:

• Риск подлинности векселя
  • Требовать от агента предоставить скриншот для проверки подлинности таможенной декларации.
  • Создать механизм двойной проверки для контроля счетов-фактур на НДС.
• Риск своевременности
  • Стандарт расчета штрафных санкций за просрочку возврата налогов по соглашению
  • Требуется регулярно предоставлять отчет о ходе возврата налогов.
• Риск изменения политики
  • Добавить в соглашение "положение о политической подстраховке".
  • Рекомендуется приобрести дополнительные условия страхования экспортных кредитов.

IV. Как выбрать между самостоятельным экспортом с возвратом налогов и агентированием?

Предприятиям рекомендуется принимать решения на основе следующих критериев:

• Критическая точка годового экспортного объёма：Для сумм ниже 5 миллионов долларов рекомендуется агентская модель.
• Сложность продукта：Товары, требующие экспортной лицензии, рекомендуется реализовывать самостоятельно.
• Потребность в оборотных средствах：Режим посредничества может сократить срок возврата налогов примерно на 30 дней.
• Стоимость соответствия требованиям：Паттерн "Заместитель" позволяет сократить затраты на обработку документов более чем на 40%.

V. Какие есть возможности для переговоров по поводу комиссионных за агентские услуги?

Согласно рыночной конъюнктуре агентских услуг на 2025 год:

• Базовая комиссия за услуги обычно составляет от 0,8% до 1,2% от суммы возврата налога.
• Основные моменты, подлежащие обсуждению, включают:
  • Поэтапная оплата (снижение тарифов при достижении порогового объема экспорта)
  • Предоплата гарантийного взноса для получения скидки на тариф
  • Комбинируйте другие внешнеторговые услуги в пакетные предложения со скидкой

VI. Какие распространенные действия могут привести к отказу в возврате налогов?

Обратите особое внимание на следующие высокорисковые ситуации:

• Расхождение в наименовании товаров между декларацией и счетом-фактурой НДС превышает 3 символа.
• Морские перевозкиНазвание грузополучателя в коносаменте не соответствует доверителю по агентскому соглашению.
• Дата экспорта и срок получения валютной выручки превышают 12 месяцев.
• Входящие счета-фактуры имеют проблему "несоответствия трех потоков".

7. Как проверить профессиональную надежность агента?

Рекомендуется внедрить 5-шаговый метод проверки:

• Проверить статус сертификации AEO таможни
• Требуется предоставить успешные примеры возврата налогов за последние 3 года.
• Проверить классификационный уровень Управления валютного контроля
• Система управления документами для полевых исследований
• Подтвердите, предусмотрен ли штатный налоговый консультант.

(Примечание: изложенные в данной статье стандарты основаны на действующей политике на 2025 год, при практическом применении рекомендуется уточнять детали в соответствии с конкретными требованиями местных налоговых органов. В отношении возврата НДС при экспорте специальных товаров следует отдельно проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом.)